XX礦業(yè)財產(chǎn)清查制度

XX礦業(yè)財產(chǎn)清查制度
第一條 為加強公司資產(chǎn)管理，強化管理責任，保證資產(chǎn)完整無缺，達到賬實相符和會計信息的真實、正確，防止資產(chǎn)流失，特制定本制度。
第二條 財經(jīng)部是公司財產(chǎn)清查的負責機構(gòu)，具體負責組織、協(xié)調(diào)各部門、單位的財產(chǎn)清查工作。
第三條 財產(chǎn)盤點范圍
存貨盤點：包括：在產(chǎn)品、原材料、燃料、備品備件、包裝物、低值易耗品、含金物料等。
固定資產(chǎn)盤點：包括土地、房屋、建筑物（含井巷工程）、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等。
財務盤點：包括：現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券。
第四條 盤點機構(gòu)
盤點機構(gòu)由財務部門和資產(chǎn)管理部門組成；
盤點人由有財務部門負責核算資產(chǎn)的人員擔任，負責點計工作；
記錄人由財務部門或指派人員擔任，負責盤點記錄；
協(xié)點人由物資管理部門有關(guān)人員擔任，負責盤點時的物資搬運工作。
監(jiān)點人由財務負責人或公司主管領(lǐng)導擔任。
第五條 盤點方式
年終進行全面盤點
財務部門具體組織資產(chǎn)盤點工作，簽發(fā)盤點通知，擬定盤點計劃表，確定盤點基準日；
盤點期間除緊急用料外，應暫停收、發(fā)料，應通知生產(chǎn)單位提前將材料領(lǐng)出；
年終盤點應采用全面盤點方式進行。詳細記錄和編制“盤點統(tǒng)計表”；參加盤點人員在該表上簽名確認；盤點表一式兩份，資產(chǎn)管理部門、財務部門各存一份。
不定期抽點
根據(jù)需要隨時進行抽點。
由主管財務部門的領(lǐng)導批準，隨時指派人員進行抽點。
抽點時由資產(chǎn)管理部門和財務部門共同進行。
第六條 特殊存貨盤點
對原木、煤、有毒化學品等難于進行盤點的存貨，可根據(jù)情況確定盤點方法，確認存貨數(shù)量。
第七條 盤點結(jié)果處理
財務部門應將盤點的盈虧項目匯總整理編制“盤點匯總表”，一式四份，經(jīng)資產(chǎn)管理部門負責人簽字確認后，報主管領(lǐng)導及有關(guān)部門。
將盤盈盤虧金額計入“待處理財產(chǎn)損益”科目，年終經(jīng)批準后以凈額分別轉(zhuǎn)入“管理費用”、“營業(yè)外收入”、“營業(yè)外支出”科目。
第八條 獎懲
公司應對盤點工作中表現(xiàn)優(yōu)異者予以表揚和獎勵。
對存貨等資產(chǎn)管理人員有以下情況之一者，應報請公司批準給予經(jīng)濟處罰：
對所保管的存貨等資產(chǎn)有盜竊、調(diào)換或化為私有等營私舞弊者；
對所保管的存貨等資產(chǎn)未經(jīng)批準而擅自轉(zhuǎn)移、外借或損壞不報告者；
未盡保管責任或由于過失致使資產(chǎn)遭受被竊、損失或盤虧者。
第九條 本制度參照集團公司相關(guān)規(guī)定制定，由財經(jīng)部負責解釋。
第十條 本制度自下發(fā)之日起實行。