全員全面全過(guò)程 事前事中全管控 在全面預(yù)算中促進(jìn)效益最大化

今年來(lái)，董東煤業(yè)公司從全面預(yù)算上做文章，成本費(fèi)用管控下功夫，預(yù)算考核上想辦法三方面入手，做到三個(gè)齊步走，步步穩(wěn)扎穩(wěn)打，從根本算好算活成本管理經(jīng)濟(jì)賬，提升經(jīng)營(yíng)管理水平。

在“預(yù)”上做文章，“算”好經(jīng)濟(jì)賬。

該公司認(rèn)真貫徹落實(shí)股份公司《關(guān)于加強(qiáng)煤礦成本管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》、《專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法》等文件規(guī)定，推行成本分類(lèi)管控。重點(diǎn)把關(guān)產(chǎn)量、進(jìn)尺、勞動(dòng)定額、電費(fèi)定額、材料定額、修理定額等重大費(fèi)用支出，凡產(chǎn)生的大額費(fèi)用支出，必須先列明預(yù)算費(fèi)用清單，報(bào)經(jīng)預(yù)算管理負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后方可執(zhí)行，同時(shí)，以全年預(yù)算消耗定額和各項(xiàng)費(fèi)用指標(biāo)為基礎(chǔ)，準(zhǔn)確劃分成本費(fèi)用界限，橫向分解到業(yè)務(wù)部室，縱向分解到區(qū)隊(duì)車(chē)間，使預(yù)算管理與各單位負(fù)責(zé)人及員工收益獎(jiǎng)懲相掛鉤，激勵(lì)先進(jìn)、鞭策落后，確保預(yù)算工作順利開(kāi)展。

由生產(chǎn)、安全、機(jī)電、供應(yīng)、通風(fēng)等生產(chǎn)技術(shù)部門(mén)牽頭負(fù)責(zé)，按照“分層管理，逐級(jí)負(fù)責(zé)”的原則劃分管理職責(zé)，形成“總額包干、專(zhuān)業(yè)控制、過(guò)程監(jiān)管、結(jié)果考核”的管理考核體系，積極研究新思路、新辦法，以小改革、小發(fā)明創(chuàng)造大效益；從大型設(shè)備的開(kāi)停時(shí)間、廢舊物料加工復(fù)用、閑置單體支柱的有效利用等細(xì)微生產(chǎn)環(huán)節(jié)上精打細(xì)算，找出最佳方案，杜絕設(shè)備“低效高耗”運(yùn)轉(zhuǎn)，減少備用設(shè)備造成的積壓浪費(fèi)。最大限度地減少能源消耗，為公司算好成本經(jīng)濟(jì)賬保駕護(hù)航。

在“管”上下功夫，“控”好總成本。

公司堅(jiān)持每月召開(kāi)成本費(fèi)用專(zhuān)題會(huì)，對(duì)成本費(fèi)用管理、區(qū)隊(duì)部室承包經(jīng)費(fèi)、人工定額等情況進(jìn)行分析，建立考核臺(tái)賬，通過(guò)獎(jiǎng)罰方式進(jìn)行全面考核，促使各部室、區(qū)隊(duì)加強(qiáng)日常成本管理。堅(jiān)持做好材料回收復(fù)用的月前計(jì)劃、過(guò)程監(jiān)督、月末考核工作，做到物盡其用。通過(guò)鼓勵(lì)職工修舊利廢、自主修理，堅(jiān)持設(shè)備檢修管理，嚴(yán)控零散工程的人力物力消耗等做法，在安全生產(chǎn)的前提下，做到生產(chǎn)各環(huán)節(jié)成本過(guò)程管控，實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)過(guò)程節(jié)支降耗。

在物資管控中，公司實(shí)行相關(guān)部室、區(qū)隊(duì)、班組三級(jí)包保管理，區(qū)隊(duì)制定出當(dāng)月材料支出計(jì)劃，并逐一將材料費(fèi)層層分解到班組長(zhǎng)身上，切實(shí)做到班組長(zhǎng)頭上有指標(biāo)、肩上有責(zé)任、心中有壓力。同時(shí)，根據(jù)當(dāng)月費(fèi)用支出計(jì)劃制定材料費(fèi)用超標(biāo)處罰方案，將材料費(fèi)用與本班工資緊密掛鉤,并健全完善材料消耗預(yù)警機(jī)制，有效地調(diào)動(dòng)各區(qū)隊(duì)、班組搞好節(jié)支降耗的積極性。包保部室并定期實(shí)地抽查區(qū)隊(duì)庫(kù)房，避免區(qū)隊(duì)囤積材料，隨意使用，杜絕亂領(lǐng)亂發(fā)和材料浪費(fèi)等行為發(fā)生。

在“細(xì)”上想辦法，“考核”全覆蓋。

公司嚴(yán)格按照“誰(shuí)主管、誰(shuí)審核、誰(shuí)負(fù)責(zé)”原則，把產(chǎn)量、進(jìn)尺、專(zhuān)項(xiàng)資金、設(shè)備、勞動(dòng)用工等具體業(yè)務(wù)指標(biāo)細(xì)化到各部室、區(qū)隊(duì)。按照“一工程一預(yù)算”、“先預(yù)算、再計(jì)劃、后使用”的原則，對(duì)各部門(mén)負(fù)責(zé)施工的巷道、工作面、基礎(chǔ)設(shè)施等各項(xiàng)目所需成本、費(fèi)用編制具體的資金預(yù)算表，并依托預(yù)算管理平臺(tái)，實(shí)施過(guò)程監(jiān)控。

與此同時(shí)，公司建立了預(yù)算考核制度，每月定期召開(kāi)預(yù)算情況情況分析通報(bào)會(huì)，對(duì)部室區(qū)隊(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了解、分析，從中發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié)，及時(shí)糾正預(yù)算執(zhí)行偏差,對(duì)超出預(yù)算目標(biāo)或?qū)⒁瞿繕?biāo)的責(zé)任部門(mén)進(jìn)行效績(jī)考核，切實(shí)做到人人參與預(yù)算、人人控制成本，匯聚實(shí)現(xiàn)管理目標(biāo)的強(qiáng)大合力。