張家峁礦業(yè)全面預(yù)算管理：盡精微以致廣大
吳婷
智術(shù)之士，必遠(yuǎn)見而明察，遠(yuǎn)見就是既長(zhǎng)遠(yuǎn)又謀全局的戰(zhàn)略思維。公司邁入千萬(wàn)噸礦井的行列以來(lái)，大力發(fā)展智慧煤礦，智慧園區(qū)，逐步與世界先進(jìn)科學(xué)技術(shù)接軌，在市場(chǎng)環(huán)境的影響下，公司構(gòu)建了向經(jīng)營(yíng)要效益的理念。在公司戰(zhàn)略目標(biāo)的指導(dǎo)下，以優(yōu)化公司資源配置，提高經(jīng)濟(jì)效益為目標(biāo)，對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，銷售以及財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行統(tǒng)籌安排，構(gòu)建了張家峁礦業(yè)公司全面預(yù)算體系，實(shí)現(xiàn)公司綠色發(fā)展、高效發(fā)展。
善于做“加法”，重點(diǎn)是建立制度
全面預(yù)算管理是企業(yè)“經(jīng)營(yíng)思路”和“經(jīng)營(yíng)責(zé)任”的雙軌運(yùn)行機(jī)制的高度體現(xiàn)。全面預(yù)算，首先是個(gè)全字，全員意識(shí)、全過程管理、全方位覆蓋。公司的全面預(yù)算體系和運(yùn)營(yíng)模式，以數(shù)據(jù)模塊、定額模塊、標(biāo)準(zhǔn)模塊等“五個(gè)管理模塊”狀態(tài)為主線，各個(gè)管理模式狀態(tài)由生產(chǎn)技術(shù)部、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部、人力資源部等“六個(gè)”預(yù)算管控責(zé)任中心、工作面盤區(qū)成本系統(tǒng)、運(yùn)輸成本系統(tǒng)、通風(fēng)成本系統(tǒng)等“八個(gè)”生產(chǎn)預(yù)算管理系統(tǒng)、盤區(qū)工作面巷道掘進(jìn)費(fèi)用、井下膠輪運(yùn)輸費(fèi)、采面安裝拆除費(fèi)用等“十一個(gè)”重點(diǎn)項(xiàng)目、內(nèi)控、績(jī)效、定額、崗位標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)“四個(gè)”考核流程串接組成，通過井上、井下作業(yè)的85個(gè)生產(chǎn)過程細(xì)化預(yù)算，形成“五個(gè)”不同單元管理模式的運(yùn)行狀態(tài)，實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算的閉環(huán)管控。
善于做“減法”，重點(diǎn)是控制成本
“你好，請(qǐng)問一下我們部門這個(gè)月差旅費(fèi)定額還有嗎?”“這個(gè)工程項(xiàng)目不在年初的專項(xiàng)計(jì)劃中，請(qǐng)核實(shí)之后再來(lái)結(jié)算。”......財(cái)務(wù)部日常工作中，嚴(yán)格遵守年初全面預(yù)算的各項(xiàng)指標(biāo)，按照六個(gè)責(zé)任中心各自負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)，細(xì)化分解費(fèi)用項(xiàng)目，結(jié)合往年相同項(xiàng)目發(fā)生的費(fèi)用金額，結(jié)合本年生產(chǎn)接續(xù)各方面情況，制定本年計(jì)劃。同時(shí)，全面預(yù)算管理的一個(gè)重要方面就是控成本，全面預(yù)算在“56811”大成本體系管控模式的基礎(chǔ)上，從生產(chǎn)工藝、科技運(yùn)用、機(jī)械設(shè)備選型、崗位設(shè)置與責(zé)任等“八大”成本子系統(tǒng)對(duì)工作面盤區(qū)成本、運(yùn)輸成本、通風(fēng)成本等系統(tǒng)進(jìn)行全面剖析，將各流程成本按成本“要素”進(jìn)行細(xì)化，通過取舍、科技改革、崗位優(yōu)化、職能完善做到節(jié)支降耗;對(duì)生產(chǎn)巷道費(fèi)用、連采煤費(fèi)用、招待費(fèi)用、車輛管理費(fèi)、井田塌陷補(bǔ)償費(fèi)等十一個(gè)關(guān)鍵控制點(diǎn)組成單元模式對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行分析研判，制定切實(shí)可行的措施加以重點(diǎn)控制，達(dá)到最佳成本管控效果。形成一級(jí)監(jiān)督一級(jí)、一級(jí)對(duì)一級(jí)負(fù)責(zé)的保證體系，實(shí)行逐級(jí)管理、逐級(jí)考核，將結(jié)果進(jìn)行具體分解，落實(shí)到人，激發(fā)了員工參與管理、注重節(jié)約的積極性和創(chuàng)造性，同時(shí)通過科學(xué)合理的考核、賞罰分明的獎(jiǎng)懲，確保預(yù)算指標(biāo)落到了實(shí)處。
敢于做“乘法”，重點(diǎn)是放大細(xì)節(jié)
“我們現(xiàn)在的崗位不單單只是生產(chǎn)，還要不時(shí)的勤算帳，看看領(lǐng)取的配件和材料是不是和生產(chǎn)工序?qū)Φ蒙稀９究己藝?yán)格，出了差錯(cuò)我要承擔(dān)相應(yīng)的損失，可圓滿完成各項(xiàng)工作，我也能得到獎(jiǎng)勵(lì)。這種管理辦法好，獎(jiǎng)勤罰懶，一目了然。現(xiàn)在我把每一顆螺絲都數(shù)的清清楚楚，已經(jīng)連續(xù)三個(gè)月領(lǐng)取了節(jié)約獎(jiǎng)。”機(jī)電隊(duì)職工小李高興的說。全面預(yù)算不只是將大環(huán)節(jié)全覆蓋，同時(shí)也要注意細(xì)節(jié)，小到每一顆釘子，每一塊電池，由小及大，見微知著，將小環(huán)節(jié)放在顯眼位置，才能確保大環(huán)節(jié)、整體平穩(wěn)運(yùn)行。
居安思危，思則有備，備則無(wú)患，自全面預(yù)算體系實(shí)施以來(lái)，各項(xiàng)成本利潤(rùn)的數(shù)據(jù)顯示了公司的經(jīng)濟(jì)效益明顯提升。同時(shí)經(jīng)營(yíng)管理創(chuàng)新能力不斷增強(qiáng)，《全面預(yù)算管理探索與實(shí)踐》獲得中國(guó)煤炭工業(yè)協(xié)會(huì)經(jīng)濟(jì)管理論文一等獎(jiǎng)。推行全面預(yù)算管理，聚焦企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，優(yōu)化資源配置，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，節(jié)支降耗創(chuàng)值增效，不斷提高公司經(jīng)營(yíng)管理水平、經(jīng)濟(jì)效益和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。
