張家峁礦業(yè)全面預算管理：盡精微以致廣大
吳婷
智術之士，必遠見而明察，遠見就是既長遠又謀全局的戰(zhàn)略思維。公司邁入千萬噸礦井的行列以來，大力發(fā)展智慧煤礦，智慧園區(qū)，逐步與世界先進科學技術接軌，在市場環(huán)境的影響下，公司構建了向經營要效益的理念。在公司戰(zhàn)略目標的指導下，以優(yōu)化公司資源配置，提高經濟效益為目標，對公司生產經營，銷售以及財務環(huán)節(jié)進行統(tǒng)籌安排，構建了張家峁礦業(yè)公司全面預算體系，實現公司綠色發(fā)展、高效發(fā)展。
善于做“加法”，重點是建立制度
全面預算管理是企業(yè)“經營思路”和“經營責任”的雙軌運行機制的高度體現。全面預算，首先是個全字，全員意識、全過程管理、全方位覆蓋。公司的全面預算體系和運營模式，以數據模塊、定額模塊、標準模塊等“五個管理模塊”狀態(tài)為主線，各個管理模式狀態(tài)由生產技術部、財務資產部、人力資源部等“六個”預算管控責任中心、工作面盤區(qū)成本系統(tǒng)、運輸成本系統(tǒng)、通風成本系統(tǒng)等“八個”生產預算管理系統(tǒng)、盤區(qū)工作面巷道掘進費用、井下膠輪運輸費、采面安裝拆除費用等“十一個”重點項目、內控、績效、定額、崗位標準作業(yè)“四個”考核流程串接組成，通過井上、井下作業(yè)的85個生產過程細化預算，形成“五個”不同單元管理模式的運行狀態(tài)，實現全面預算的閉環(huán)管控。
善于做“減法”，重點是控制成本
“你好，請問一下我們部門這個月差旅費定額還有嗎?”“這個工程項目不在年初的專項計劃中，請核實之后再來結算。”......財務部日常工作中，嚴格遵守年初全面預算的各項指標，按照六個責任中心各自負責的業(yè)務，細化分解費用項目，結合往年相同項目發(fā)生的費用金額，結合本年生產接續(xù)各方面情況，制定本年計劃。同時，全面預算管理的一個重要方面就是控成本，全面預算在“56811”大成本體系管控模式的基礎上，從生產工藝、科技運用、機械設備選型、崗位設置與責任等“八大”成本子系統(tǒng)對工作面盤區(qū)成本、運輸成本、通風成本等系統(tǒng)進行全面剖析，將各流程成本按成本“要素”進行細化，通過取舍、科技改革、崗位優(yōu)化、職能完善做到節(jié)支降耗;對生產巷道費用、連采煤費用、招待費用、車輛管理費、井田塌陷補償費等十一個關鍵控制點組成單元模式對各項費用進行分析研判，制定切實可行的措施加以重點控制，達到最佳成本管控效果。形成一級監(jiān)督一級、一級對一級負責的保證體系，實行逐級管理、逐級考核，將結果進行具體分解，落實到人，激發(fā)了員工參與管理、注重節(jié)約的積極性和創(chuàng)造性，同時通過科學合理的考核、賞罰分明的獎懲，確保預算指標落到了實處。
敢于做“乘法”，重點是放大細節(jié)
“我們現在的崗位不單單只是生產，還要不時的勤算帳，看看領取的配件和材料是不是和生產工序對得上。公司考核嚴格，出了差錯我要承擔相應的損失，可圓滿完成各項工作，我也能得到獎勵。這種管理辦法好，獎勤罰懶，一目了然?，F在我把每一顆螺絲都數的清清楚楚，已經連續(xù)三個月領取了節(jié)約獎。”機電隊職工小李高興的說。全面預算不只是將大環(huán)節(jié)全覆蓋，同時也要注意細節(jié)，小到每一顆釘子，每一塊電池，由小及大，見微知著，將小環(huán)節(jié)放在顯眼位置，才能確保大環(huán)節(jié)、整體平穩(wěn)運行。
居安思危，思則有備，備則無患，自全面預算體系實施以來，各項成本利潤的數據顯示了公司的經濟效益明顯提升。同時經營管理創(chuàng)新能力不斷增強，《全面預算管理探索與實踐》獲得中國煤炭工業(yè)協(xié)會經濟管理論文一等獎。推行全面預算管理，聚焦企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，優(yōu)化資源配置，防范經營風險，節(jié)支降耗創(chuàng)值增效，不斷提高公司經營管理水平、經濟效益和市場競爭力。
