韓家灣煤炭公司：筑牢高質(zhì)量發(fā)展“免疫系統(tǒng)” ?

　　今年以來，韓家灣煤炭公司充分激發(fā)內(nèi)部審計各方的潛在動能，完善企業(yè)內(nèi)部審計的機構(gòu)機制，加強內(nèi)部審計隊伍建設(shè)，調(diào)動業(yè)務(wù)人員主動配合參與內(nèi)部審計、優(yōu)化內(nèi)部審計工作，實現(xiàn)內(nèi)部審計增值。

　　公司全面貫徹風(fēng)險前置管控概念，通過識別風(fēng)險初始信息、風(fēng)險歸類識別與量化分析、完成風(fēng)險評估結(jié)果量化排序、結(jié)合風(fēng)險評估結(jié)果制訂內(nèi)部審計計劃、實施審計工作來發(fā)現(xiàn)各種風(fēng)險的具體表現(xiàn)，制定落實風(fēng)險防范化解各項措施。

　　公司根據(jù)經(jīng)營管理特點，依托全面預(yù)算管理，分析判斷生產(chǎn)運營規(guī)律及財務(wù)核算特點，在“十大環(huán)節(jié)，十大過程”系統(tǒng)平臺上進行運營監(jiān)管，構(gòu)建了“業(yè)財審融合”的具有特色的管控服務(wù)型數(shù)據(jù)共享模式，通過對有效增值數(shù)據(jù)的收集和分享，適時開展企業(yè)內(nèi)部審計作業(yè)，系統(tǒng)整合了內(nèi)部審計核心工具，使風(fēng)險控制、實質(zhì)性測試與佐證、審計作業(yè)管理、內(nèi)部審計報告等審計程序?qū)嵤┻^程科學(xué)規(guī)范。

　　全面建立健全審計整改監(jiān)督機制，明確整改目標(biāo)與責(zé)任部門，全面推進整改督查，嚴(yán)肅落實整改追責(zé)，倒逼強化審計整改，延展內(nèi)部審計結(jié)果運用，實現(xiàn)企業(yè)價值增值。

　　實施基于“風(fēng)險管控”的增值型內(nèi)部審計，通過審計發(fā)現(xiàn)問題減少企業(yè)支出并提出審計建議，突出內(nèi)控風(fēng)險防范和問題整改，使公司內(nèi)部審計體系逐步完善，形成閉環(huán)管理模式，實現(xiàn)審計監(jiān)督全面覆蓋，為企業(yè)打造高質(zhì)量的“免疫系統(tǒng)”。(袁機換)