財(cái)務(wù)科(出納)科員安全生產(chǎn)責(zé)任制
第一條 為進(jìn)一步督促財(cái)務(wù)科科員落實(shí)安全責(zé)任,嚴(yán)格執(zhí)行安全生產(chǎn)責(zé)任制度,依據(jù)國(guó)家安全法律、法規(guī),集團(tuán)公司安全工作要求,制定本責(zé)任制。
第二條財(cái)務(wù)科科員是財(cái)務(wù)科日常出納管理工作的執(zhí)行人,負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)科材料日常出納工作。
第三條財(cái)務(wù)科科員(出納組)切實(shí)履行好6項(xiàng)安全工作職責(zé)。
一、按照國(guó)家財(cái)政法規(guī)、《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn),對(duì)原始憑證進(jìn)行審核和監(jiān)督,做到真實(shí)、合法、準(zhǔn)確、完整。對(duì)于不真實(shí)不合法的原始憑證,應(yīng)拒絕接受;對(duì)記載不完整或不合要求的原始憑證,應(yīng)予以退回,要求補(bǔ)填或更正;對(duì)于違反財(cái)務(wù)制度的一切開(kāi)支,要堅(jiān)持原則,不予報(bào)銷(xiāo)。
二、根據(jù)審核正確的原始憑證編制記帳憑證;記帳憑證的內(nèi)容要填寫(xiě)完整,同時(shí)要按會(huì)計(jì)科目準(zhǔn)確地進(jìn)行記帳工作;輸出記帳憑證和定期輸出會(huì)計(jì)帳簿。
三、現(xiàn)金出納員要嚴(yán)格遵守國(guó)家法律政策和《現(xiàn)金管理條例》的有關(guān)規(guī)定,做好現(xiàn)金收付工作。
四、做好現(xiàn)金管理工作,保證正常工作的現(xiàn)金需要。按照銀行核定現(xiàn)金庫(kù)存限額保留庫(kù)存現(xiàn)金,多出部份要及時(shí)送存銀行,保證庫(kù)存現(xiàn)金安全;對(duì)千元以上數(shù)額的現(xiàn)金支付做到事先有準(zhǔn)備。
五、保管好庫(kù)存現(xiàn)金?,F(xiàn)金和支票及各種銀行票據(jù)不得放在口袋或攜帶回家;現(xiàn)金和銀行存款的數(shù)額不得對(duì)他人泄露;嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票和遠(yuǎn)期支票,嚴(yán)禁將現(xiàn)金收入按個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行或轉(zhuǎn)借他人;金庫(kù)鑰匙要隨身佩帶,不得亂放和轉(zhuǎn)借他人。
六、根據(jù)現(xiàn)金日記帳、銀行存款帳及時(shí)與庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款對(duì)帳單核對(duì),做到日清月結(jié);現(xiàn)金收支和辦理銀行各種票據(jù)要準(zhǔn)確無(wú)誤,經(jīng)常對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn),保證帳實(shí)相符;定期(一般按月)打印現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳。
第四條 財(cái)務(wù)科科員責(zé)任清單具體事項(xiàng),見(jiàn)附表:《財(cái)務(wù)科科員(出納組)安全責(zé)任清單》。
第五條 《財(cái)務(wù)科科員(出納組)安全責(zé)任清單》考核嚴(yán)格執(zhí)行礦《安全到崗逐級(jí)考核制度》。