中能袁大灘礦業(yè)全面預(yù)算閉環(huán)：做實(shí)“三精” 做細(xì)預(yù)算

　　2022年，中能袁大灘礦業(yè)緊緊圍繞“高度融合、穩(wěn)步推進(jìn)、做出特色”的總思路，以全面實(shí)施預(yù)算管理為手段，完善量化管理，細(xì)化績(jī)效考核，建立“三精”管理機(jī)制，嚴(yán)把生產(chǎn)成本費(fèi)用關(guān)，向管理要效益。

　　編制預(yù)算，精打細(xì)算。預(yù)算編制關(guān)鍵在“實(shí)”，經(jīng)營(yíng)管理中心履行當(dāng)家理財(cái)職責(zé)，創(chuàng)新采用“自上而下、自下而上、上下結(jié)合”的動(dòng)態(tài)式預(yù)算編制方法，合理安排各項(xiàng)支出，力爭(zhēng)把每一分錢(qián)掰成兩半花，確?；ǔ鲂б妗?/p>

　　該預(yù)算編制方法的優(yōu)越性重點(diǎn)體現(xiàn)在“自下而上”和“上下結(jié)合”。“自下而上”指業(yè)務(wù)中心依據(jù)生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃編制預(yù)算，報(bào)礦安全生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)小組審定后，再下發(fā)至業(yè)務(wù)中心。“上下結(jié)合”則體現(xiàn)在區(qū)隊(duì)、中心、礦安全生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)小組上下聯(lián)動(dòng)，互聯(lián)互通，做實(shí)做細(xì)預(yù)算編制。業(yè)務(wù)中心下發(fā)預(yù)算指標(biāo)，主動(dòng)下沉區(qū)隊(duì)了解實(shí)情，第一時(shí)間向礦安全生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)小組反饋意見(jiàn)，商榷調(diào)整預(yù)算指標(biāo)，切實(shí)確保各項(xiàng)安全生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的合理性。

　　執(zhí)行預(yù)算，精細(xì)管理。中心、區(qū)隊(duì)作為袁大灘礦業(yè)全面預(yù)算管理的具體執(zhí)行者和直接控制者，按照年度、月度預(yù)算目標(biāo)和考核完成情況制定降耗節(jié)支管理辦法，將預(yù)算責(zé)任主體逐步細(xì)化至班組和崗位，構(gòu)建責(zé)任清晰、目標(biāo)明確、管理規(guī)范、程序順暢、考核嚴(yán)格、互相監(jiān)督的成本管理體系，實(shí)現(xiàn)事前“掰著手指”算成本，事中“打著算盤(pán)”控成本，事后“盯著目標(biāo)”評(píng)預(yù)算的管理辦法。與此同時(shí)，培養(yǎng)一批懂生產(chǎn)、善經(jīng)營(yíng)、精算計(jì)的綜合性人才隊(duì)伍，實(shí)現(xiàn)礦井全面預(yù)算精細(xì)化管理。

　　分析預(yù)算，精益求精。經(jīng)營(yíng)管理中心立足職能定位，始終堅(jiān)持把預(yù)算執(zhí)行分析作為一項(xiàng)“看家本領(lǐng)”，創(chuàng)新收支執(zhí)行測(cè)算方法，通過(guò)深入分析各單位月度安全生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，充分評(píng)估中短期和長(zhǎng)期可能的影響較大的變動(dòng)因素，結(jié)合定量、定性分析，對(duì)礦井收支運(yùn)行情況進(jìn)行研判分析，助力礦井預(yù)算收支活動(dòng)平穩(wěn)有序開(kāi)展。同時(shí)，依據(jù)相關(guān)考核制度，讓預(yù)算做的好、執(zhí)行好的人員得到認(rèn)可和嘉獎(jiǎng)。另一方面，探索教育培訓(xùn)新模式，在全面預(yù)算管理推行過(guò)程中，幫助全員更好地理解預(yù)算管理，才能讓全面預(yù)算管理更加深入人心。

　　中能袁大灘礦業(yè)把全面預(yù)算管理作為內(nèi)控管理的重要手段，充分發(fā)揮“三精”管理機(jī)制，強(qiáng)化“歸口管理”和“定額管理”，形成以全面預(yù)算管理為中心，以安全生產(chǎn)成本過(guò)程管理和區(qū)隊(duì)班組核算管理為支點(diǎn)的預(yù)算管理機(jī)制,為礦井的高質(zhì)量發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。(張百文)