非生產(chǎn)性支出管理標(biāo)準(zhǔn)

非生產(chǎn)性支出管理標(biāo)準(zhǔn)

QG/XQ0426-2009

一、制定依據(jù)

本標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)以下規(guī)范的相關(guān)條款制定：《永城煤電控股集團(tuán)有限公司進(jìn)一步規(guī)范非生產(chǎn)性支出管理的若干規(guī)定》永煤控股[2008]69號(hào)、《關(guān)于嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性支出、加強(qiáng)資金管理》永煤控股[2008]357號(hào)等。

二、適用范圍

本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了礦非生產(chǎn)性支出組織機(jī)構(gòu)、考核與獎(jiǎng)懲等標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容，適用于差旅費(fèi)、招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、辦公費(fèi)、行政車輛修理費(fèi)、非生產(chǎn)性材料及低值易耗品等項(xiàng)目的考核與管理。

三、標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容

非生產(chǎn)性支出包括：差旅費(fèi)、招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、辦公費(fèi)(包括辦公用品、辦公維修及耗材、通訊費(fèi)、上網(wǎng)費(fèi)、書費(fèi)、報(bào)刊費(fèi)、印刷費(fèi)等)、行政車輛修理費(fèi)、非生產(chǎn)性材料及低值易耗品等，各指標(biāo)支出預(yù)算明細(xì)見附件。

為了降低非生產(chǎn)性支出，加強(qiáng)非生產(chǎn)性支出預(yù)算管理，每月25日前責(zé)任科室把下月分管的非生產(chǎn)性支出計(jì)劃和相關(guān)責(zé)任人報(bào)財(cái)務(wù)科，由財(cái)務(wù)科統(tǒng)一匯總制定月度非生產(chǎn)性支出總預(yù)算;各責(zé)任科室負(fù)責(zé)制定所管費(fèi)用的相關(guān)管理辦法，財(cái)務(wù)科按財(cái)務(wù)制度和各責(zé)任科室分管范圍正確歸集各項(xiàng)非生產(chǎn)性支出。

(一)一律不得購買小汽車、各種高檔辦公家具和電腦，不得改建、擴(kuò)建、新建辦公樓。因工作需要，確實(shí)需要配備辦公器具的，不得超過(XX礦辦〔2007〕57號(hào)文)規(guī)定的辦公器具配備標(biāo)準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)科不予掛賬付款。

(二)差旅費(fèi)：包括交通費(fèi)(含公車使用費(fèi))、住宿費(fèi)、考察費(fèi)，責(zé)任科室為財(cái)務(wù)科。財(cái)務(wù)科要嚴(yán)格按照《XX煤礦(廠)費(fèi)用報(bào)銷管理辦法》(新礦經(jīng)〔2008〕50號(hào)文)執(zhí)行，對(duì)于不符合規(guī)定的不予報(bào)銷。

(三)招待費(fèi)：責(zé)任科室為行政辦和財(cái)務(wù)科。要嚴(yán)格按照《XX煤礦(廠)費(fèi)用報(bào)銷管理辦法》的招待范圍和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。在永城本部需要招待的，經(jīng)礦長同意后，由行政辦主任按標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一安排，在永城本部以外招待的，需要請(qǐng)示礦長同意后方可招待，宴請(qǐng)結(jié)束后持合法票據(jù)由礦長簽批后到財(cái)務(wù)科按規(guī)定程序報(bào)銷，不符合報(bào)銷程序和財(cái)務(wù)規(guī)定的，財(cái)務(wù)科不予辦理。

(四)會(huì)議費(fèi)：責(zé)任科室為行政辦和財(cái)務(wù)科。要嚴(yán)格控制各類外出會(huì)議和考察，禁止借會(huì)議之名旅游，對(duì)于各類會(huì)議和考察，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、礦長批準(zhǔn);本單位召開會(huì)議所需費(fèi)用行政辦擬計(jì)劃經(jīng)礦領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)科據(jù)此付款和報(bào)銷。財(cái)務(wù)科要嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)不符合程序和標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用不予辦理。

礦班子成員境外考察、主要領(lǐng)導(dǎo)因公出差，報(bào)集團(tuán)公司董事長批準(zhǔn)后方可借款和報(bào)銷。

(五)辦公費(fèi)：責(zé)任單位為行政辦、企管科、供應(yīng)科及財(cái)務(wù)科。

1.辦公用品由供應(yīng)科負(fù)責(zé)，根據(jù)《XX煤礦辦公用品管理規(guī)定》(XX礦辦〔2007〕57號(hào)文)按預(yù)算采購、發(fā)放;

2.辦公維修及耗材、通訊電話費(fèi)，報(bào)刊費(fèi)由行政辦負(fù)責(zé);

3.印刷品由企管科負(fù)責(zé)，企管科應(yīng)制定具體措施，統(tǒng)一管理;

4.財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)對(duì)以上辦公費(fèi)用支出按《XX煤礦費(fèi)用報(bào)銷管理辦法》、《XX煤礦辦公用品管理規(guī)定》進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)于不符合程序、財(cái)務(wù)手續(xù)和財(cái)務(wù)制度要求的，財(cái)務(wù)科不予付款和報(bào)銷。

(六)修理費(fèi)：行政車輛修理費(fèi)責(zé)任單位為服務(wù)公司。服務(wù)公司根據(jù)車輛維修項(xiàng)目提出申請(qǐng)報(bào)告，由礦領(lǐng)導(dǎo)審批后方能到指定維修地點(diǎn)維修，不準(zhǔn)私自做主維修，否則，財(cái)務(wù)科不予付款和報(bào)銷。

(七)非生產(chǎn)性材料及低值易耗品：是指除辦公文具用品以外的非生產(chǎn)性材料消耗用品，責(zé)任科室為供應(yīng)科。供應(yīng)科應(yīng)編制物品采購預(yù)算，采用招議標(biāo)方式簽訂采購合同;辦公器具要根據(jù)《XX煤礦辦公用品管理規(guī)定》的配備標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放;其他非生產(chǎn)性的材料消耗供應(yīng)科應(yīng)本著節(jié)約的原則，從嚴(yán)核定消耗定額和發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行定期發(fā)放的原則，超額部分或提前報(bào)廢的由個(gè)人承擔(dān)。礦長要嚴(yán)把計(jì)劃外采購關(guān)，對(duì)于不合理的采購申請(qǐng)堅(jiān)決不予簽批。

(八)財(cái)務(wù)科與行政辦結(jié)合，負(fù)責(zé)建立礦領(lǐng)導(dǎo)班子成員職務(wù)消費(fèi)臺(tái)賬(包括：差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、公車使用費(fèi)、通訊費(fèi)和境外考察費(fèi))，按照集團(tuán)公司的要求，每季度結(jié)束后10日內(nèi)如實(shí)上報(bào)公司財(cái)務(wù)部。

四、信息傳遞

(一)本標(biāo)準(zhǔn)輸入信息

1.集團(tuán)公司及XX煤礦關(guān)于嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性支出的各種制度、文件;

2.根據(jù)集團(tuán)公司下達(dá)的指標(biāo)礦制定的非生產(chǎn)性支出預(yù)算明細(xì);

3.各非生產(chǎn)性支出項(xiàng)目的原始憑證;

4.責(zé)任管理科室提供的月度支出預(yù)算。

(二)本標(biāo)準(zhǔn)輸出信息

1.非生產(chǎn)性支出考核統(tǒng)計(jì)表;

2.非生產(chǎn)性支出考核報(bào)告;

3.礦班子成員職務(wù)消費(fèi)臺(tái)帳。

五、標(biāo)準(zhǔn)考核

為加強(qiáng)非生產(chǎn)性支出和資金管理，礦成立領(lǐng)導(dǎo)小組：

組 長：礦 長 黨委書記

副組長：其他班子成員

成 員：財(cái)務(wù)科、行政辦、企管科、供應(yīng)科負(fù)責(zé)人及服務(wù)公司非生產(chǎn)性支出負(fù)責(zé)人。

管理考核小組辦公室設(shè)在財(cái)務(wù)科，辦公室主任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人(兼)。

成員：財(cái)務(wù)科、行政辦公室、企管科、供應(yīng)科、服務(wù)公司等負(fù)責(zé)非生產(chǎn)性支出和資金管理的相關(guān)人員。

(二)考核與獎(jiǎng)懲

1.非生產(chǎn)性支出預(yù)算列入礦生產(chǎn)經(jīng)營月度計(jì)劃，每季度按月度預(yù)算累計(jì)考核，季度結(jié)束后10日內(nèi)將非生產(chǎn)性支出考情況分類匯總，12日由財(cái)務(wù)科組織相關(guān)科室參加召開非生產(chǎn)性支出考核會(huì)議，出具考核報(bào)告報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn);

2. 對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用較計(jì)劃節(jié)支的，根據(jù)每季度節(jié)支比例并參考絕對(duì)節(jié)約額對(duì)責(zé)任科室相關(guān)人員按下述標(biāo)準(zhǔn)獎(jiǎng)勵(lì)：較預(yù)算節(jié)支5%以內(nèi)(含5%)的對(duì)責(zé)任科室負(fù)責(zé)人獎(jiǎng)勵(lì)500—1000元、相關(guān)人員200—400元，節(jié)支5%—10%的分別獎(jiǎng)勵(lì)1000—2000元和400—800元;獎(jiǎng)勵(lì)比例隨節(jié)支比例而遞增，造成超計(jì)劃列支的，根據(jù)超支情況對(duì)責(zé)任人給予對(duì)等的懲罰。年末，較全年預(yù)算節(jié)約的，根據(jù)預(yù)算額度按節(jié)支額的5%—10%對(duì)責(zé)任科室給與獎(jiǎng)勵(lì)，較全年預(yù)算超支的對(duì)責(zé)任科室給與對(duì)等懲罰;

3.責(zé)任科室負(fù)責(zé)人是非生產(chǎn)性支出控制的直接責(zé)任人;

4.非生產(chǎn)性支出的獎(jiǎng)懲考核以財(cái)務(wù)科統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)科按季度進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，對(duì)各責(zé)任人進(jìn)行獎(jiǎng)罰。

附件

XX煤礦非生產(chǎn)性支出預(yù)算明細(xì)表

單位：萬元

序號(hào) 項(xiàng) 目 責(zé)任科室 年度計(jì)劃 備 注

一 差旅費(fèi) 財(cái)務(wù)科 差旅費(fèi)、公車使用費(fèi)、考察費(fèi)

二 招待費(fèi) 行政辦、財(cái)務(wù)科 煙、酒、水果、餐費(fèi)

三 會(huì)議費(fèi) 行政辦、財(cái)務(wù)科 本單位會(huì)議費(fèi)用及外出會(huì)議費(fèi)用

四 辦公費(fèi)

1 辦公用品 供應(yīng)科 僅限辦公使用文具

2 辦公維修及耗材 行政辦

3 通訊電話、上網(wǎng)費(fèi) 行政辦

4 書、報(bào)刊費(fèi) 行政辦

5 印刷費(fèi) 企管科

五 車輛維修 服務(wù)公司 僅限行政公務(wù)用車

六 管理用材料及

低值易耗品 供應(yīng)科 除辦公文具用品以外的辦公

器具等非生產(chǎn)性材料消耗用品

合 計(jì)

備注:每年支出預(yù)算數(shù)根據(jù)集團(tuán)公司下達(dá)指標(biāo)和滿足礦生產(chǎn)經(jīng)營管理而調(diào)整。